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測驗範圍及配分原則如下所示:

測驗範圍及配分原則(110.5.1本會第7屆第2次理事會議通過)

(一)綜合所得稅申報實務:

稅      種

出    題    範    圍

配分原則(%)

稅捐稽徵法

(含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之個人部分、納稅者權利保護法及其施行細則、財稅人員職業道德規範)

10

綜合所得稅

所得稅法第1章、第2章、第4章、第5章;所得基本稅額條例有關綜合所得稅部分(含施行細則)。各類所得扣繳率標準。臺灣地區與大陸地區人民關係條例、香港澳門關係條例及其施行細則有關個人部分。

90

 

(二)財產稅申報實務:

稅      種

出    題    範    圍

配分原則(%)

稅捐稽徵法

(含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之個人部分、納稅者權利保護法及其施行細則、公務員廉政倫理規範題庫)

10

遺產及贈與稅

遺產及贈與稅法

30

房屋稅、契稅

房屋稅條例、契稅條例

20

土地稅

(含地價稅及
土地增值稅)

1.土地稅法有關地價稅及土地增值稅部分

2.平均地權條例有關地價稅及土地增值稅部分

3.土地稅減免規則

40

(三)營利事業所得稅申報實務:

稅      種

出    題    範    圍

配分原則(%)

稅捐稽徵法

(含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營業人部分、納稅者權利保護法及其施行細則、記帳士職業道德規範)

10

營利事業所得稅

(1)所得稅法有關營利事業所得稅部分(含施行細則)。

(2)營利事業所得稅查核準則。

(3)產業創新條例有關營所稅減免部分(含施行細則)。

(4)所得基本稅額條例中有關營利事業所得稅部分(含施行細則)。

(5)各類所得扣繳率標準。

(6)薪資所得扣繳辦法

(7)稅捐稽徵機關管理營利事業會計帳簿憑證辦法

(8)營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則

90

(四)加值型及非加值型營業稅申報實務:

稅      種

出    題    範    圍

配分原則(%)

稅捐稽徵法

(含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營業人部分、納稅者權利保護法及其施行細則、記帳士及會計師職業道德規範)

10

加值型及非加值型營業稅

(1)加值型及非加值型營業稅法(含施行細則)

(2)統一發票使用辦法

(3)兼營營業人營業稅稅額計算辦法

(4)營業登記規則

(5)營業人使用收銀機辦法

(6)營業人開立銷售憑證時限表

90

 

(五)稅務會計實務:

稅      種

出    題    範    圍

配分原則(%)

稅捐稽徵法

(含施行細則及稅務違章案件減免處罰標準之營利事業部分、納稅者權利保護法及其施行細則、會計師職業道德規範)

10

商業會計法

商業會計法

20

商業會計處理準則

商業會計處理準則

20

營利事業所得稅

所得稅法及所得基本稅額條例有關營利事業所得稅(所18~102)部分、營利事業所得稅查核準則

30

加值型及非加值型
營業稅

加值型及非加值型營業稅法及相關子法

20

 

註:以上各稅法之出題範圍均含施行細則及相關解釋函令。